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维西县审计局2021年预算公开目录

第一部分 维西县审计局2021年部门预算编制说明

第二部分 维西县审计局2021年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本次下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

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维西县审计局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行省审计厅、县委、县人民政府和上级审计机关的决策和审计任务；组织领导、协调指导和安排审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共维西县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。受维西县人民政府委托向维西县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.对本级财政预算执行情况，本级各部门（含直属单位）和下级政府预算执行情况、决算以及预算外资金的使用情况、国有企业的资产负债、损益情况、行政、事业单位的财政财务收支、政府投资建设项目的实施过程、概算及决算、社会保障资金、社会捐赠资金、国际组织和外国援贷项目的管理和使用进行审计监督；对与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计或审计调查；承办县委、县委审计委员会、县人民政府和上级机关交办的其他工作。

5.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对地方国有及国有控股企业负责人进行任期经济责任审计。

6.组织实施对国家、省级、州级、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.完成县委、县委审计委员会和县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

维西县审计局是维西县人民政府组成部门，为正科级。中共维西县委审计委员会办公室设在维西县审计局。维西县审计局设6个内设机构，具体是：办公室、财政金融审计股、投资审计股、行政事业审计股、经济责任股、政策法规股。

（三）重点工作概述

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，审查省级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推云南打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.县本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.全县财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

6.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对省级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

7.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

8.县管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

9.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

10.固定资产投资审计。对建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

二、预算单位基本情况

我局编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个。财政全供给单位中行政单位1个。截止2020年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制18人，其中：行政编制 13人，事业编制4人，工勤编制1人。在职实有17人，其中：财政全供养17人。

退休人员7人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

从2017年1月1日起在职人员“人、财、物”统一由省审计厅管理，县级财政只负担提前退休人员经费和审计外聘业务经费部分。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2021年部门财务总收入533.86万元，其中：一般公共预算477.69万元，上年结转结余（一般公共预算）56.17万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比部门财务总收入增加96.03万元，增长21.93%，主要原因是人员增加，所需的人员经费、公用经费和上年结转结余增加。2020年基本支出为324.22万元，2021年288.01万元,减少36.21万元。

（二）财政拨款收入情况

2021年部门财政拨款收入533.86万元，其中:本年收入477.69万元，上年结转收入56.17万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款477.69万元（本级财力477.69万元，专项收入0.00万元，执法办案补助0.00万元，收费成本补偿0.00万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0.00万元），政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比部门财政拨款收入增加96.03万元。主要原因是全省审计机关审计人员增加，所需的人员经费、公用经费和上年结转结余增加，一般公共预算财政拨款增加71.41万元。

4、预算单位支出情况

2021年部门预算总支出533.86万元。财政拨款安排支出533.86万元，其中：基本支出288.01万元，与上年对比减少36.21万元，减少11.17%，主要原因2021年基本支出预算未包含商品服务支出；项目支出113.61万元，与上年对比增加0.00万元。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行231.36万元，主要用于我单位人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务113.61万元，主要用于全省审计机关审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行56.65万元，主要用于事业人员工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出26.91万元，主要用于基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗9.95万元，主要用于医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗2.66万元，主要用于事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助9.61万元，主要用于公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.65万元，主要用于职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金26.29万元，主要用于职工住房公积金缴费支出。

5、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目2个，采购预算总额47.40万元，其中：政府采购货物预算9.40万元、政府采购服务预算38万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

维西县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计11.68万元，较上年减少5.86万元，下降33.41%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

维西县审计局2021年因公出国（境）费预算为0.00万元，较上年减少0.00万元。

（二）公务接待费。

维西县审计局2021年公务接待费预算为4.3万元，较上年减少3.2万元，下降43%，国内公务接待批次为10次，共计接待30人次。

减少的原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

维西县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为7.38万元，较上年减少2.66万元，下降26.49%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费7.38万元，较上年减少2.66万元，下降26.49%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

县本级审计业务经费：一是在预算年度内，通过开展审计业务，出具审计报告或专项审计调查报告在40篇以上；二是结合审计项目计划安排，确保在年度内完成年度全部审计项目计划；三是通过开展审计监督，对审计查出问题督促整改，确保审计查出问题整改；四是强化审计监督效能，认真做好审计监督后半篇文章，确保审计查出问题整改率在80%以上；五是通过开展审计业务，促进被审计单位建章立制，确保被审计单位建立健全规章制度；六是认真开展各项审计业务工作。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

无

（三）国有资产占有使用情况。

在公开2020年部门决算时一并公开。

附表_维西傈僳族自治县审计局.pdf