维西傈僳族自治县2021年财政预算1—6月执行情况报告

——2021年7月23日在维西傈僳族自治县第十七届人大常委会

第三十五次会议上

                     县财政局副局长       谭丽琴

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第三十五次会议报告我县2021年1-6月财政预算执行情况，请予审议，并请列席会议的各位领导提出宝贵意见。

2021年是中国共产党成立100周年，开启第二个百年奋斗目标、建设社会主义现代化国家和实施“十四五”规划的开局之年。面对错综复杂的国内外经济形式、异常艰难的改革发展稳定任务、新冠肺炎疫情持续影响等重重困难，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻中央经济工作会议精神，落实十七届人大六次会议关于财政预算的决议，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，深化预算管理制度改革，加强财政资金统筹力度；依法组织财政收入，不断壮大地方财力；深化财政体制改革，严格落实中央关于政府带头过“紧日子”的要求。全县1-6月财政运行基本平稳，地方一般公共预算收入做到积极挖掘税源、应收尽收，支出力争向保民生、保重点倾斜，有力支持地方经济社会发展。现将1-6月预算执行情况作如下汇报：

一、2021年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入完成情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成10212万元，完成年初预算数19866万元的51.4%，比上年同期增收2698万元，同比增长35.91%，超时间进度1.4个百分点。分部门完成情况：税务完成6595万元，完成年初预算数15580万元的42.33%；财政完成3617万元，完成年初预算数4286万元的84.39%。

收入结构分析：税收收入完成5932万元，占一般公共预算收入58.09%，完成年初预算的42.37%，比上年同期减少705万元，下降10.62%,；非税收入完成4280万元，占一般公共预算收入41.91%，完成年初预算的72.96%，比上年同期增收3403万元，增长388.03%。上年同期税收收入受2019年翘尾税收转入2020年1月入库影响，收入完成情况较好，今年受疫情持续影响和全球经济下行压力持续加大，主体税种收入较上年同期大幅减收。非税收入占比过大，增长过快的主要原因：一是黄登、乌弄龙、里底水电站投产运营缴纳水资源费，同时乌弄龙水电站在一季度补缴了2018年至2020年12月欠缴水资源费，上年同期仅有零星小水电站缴纳。二是今年有行政事业性收费收入、罚没收入、政府住房基金收入缴入国库，上年同期无此项收入。非税收入大部分要按缴入资金用途安排支出，对增加本级可用财力贡献不大。

2.一般公共预算支出完成情况

1-6月，全县一般公共预算支出完成136396万元，完成年初预算428049万元的31.86%，与上年同期减少22531万元，下降14.18%。下降的主要原因为：一是上年同期有车购税安排用于维通公路建设支出2亿元，今年无此项支出；二是2020年是我县脱贫攻坚验收年，涉农资金整合下达规模大（整合资金规模达10.59亿元），项目推进快，上年同期支出达43372万元。今年因巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，上级有关政策文件及资金管理办法下达时间较慢，目前只有中央级衔接资金管理办法和省级衔接资金管理办法征求意见稿下达。上级政策依据未明确在一定程度上影响了我县统筹整合财政涉农资金方案的编制及确定时间，直到4月才推进整合方案编制、项目评审，且整合资金规模仅为5.35亿元，截至目前资金支出19079万元。三是上年因新冠肺炎疫情爆发，疫情相关支出规模较大，今年因疫情得到缓解，相关支出有所减少。

（二）政府性基金收支情况

1-6月，全县政府性基金本级收入为3244万元，完成年初预算的64.88%，比上年同期增收3089万元，增长1992.9%。支出完成1619万元，比上年同期增支1326万元，增长452.56%。收支增长的原因是上半年国有土地使用权出让收支比上年大幅增加和今年有土地储备专项债券利息收支124万元。

（三）国有资本经营收支情况

1-6月我县国有资本经营收支预算执行为0。

（四）社会保险基金收支情况

1-6月，全县社会保险基金收入完成31296万元，完成年初预算52.36%，其中：保险费收入13223万元，利息收入63万元，财政补贴收入11326万元，其他收入6684万元。上年结余20947万元，收入合计52243万元；社会保险基金支出28478万元，完成年初预算48.14%。收支相抵，结余23765万元。

（五）政府性债务情况

截止6月末我县地方政府债务余额163075万元，按偿债来源分：一般债务108375万元，专项债务54700万元。按债务性质分：一般债务95万元（外债转贷），地方政府债券162980万元（新增债券133170万元，置换债券14180万元，再融资债券15630万元）。我县地方政府债务限额195770万元，其中：一般债务131070万元、专项债务64700万元。

二、上半年财政工作开展情况及采取的主要措施

上半年,财政部门认真落实十七届人大六次会议审议批准的财政收支目标，坚持以全力服务全县经济发展大局为己任，千方百计克服困难，统筹财力，科学调度，做好资金保障，为全县经济社会持续健康发展提供有力支持。

（一）强化收入征管，确保财政收入应收尽收

面对国内外经济持续下行，新冠肺炎疫情持续影响，执行国家大规模减税降费政策，无可带动地方财政明显增收的持续稳定税源的困难局面，紧紧抓住乡村振兴、“三区三州”政策倾斜投入对税收的拉动作用，财税部门紧密配合，努力增加本级收入，提高自给率。一是加大对增值税、所得税等主体税种的征收力度，努力提高收入质量；二是抓好零星小税种的征收工作，做到应收尽收，杜绝税收流失；三是加大对重点行业和重点税源企业的监控力度，确保税款及时足额入库；四是充分抓住我县境内几个大型水电站逐步投产并有收入缴库的有利转机，财税部门做好调查研究，确保收入及时足额入库。

（二）加强预算执行管理，压缩一般性支出

加强部门预算执行管理，坚持以收定支，量入为出。强化预算执行约束，严控预算追加，缓解财政支出压力，提高财政资金使用效率。上半年通过严控一般性支出，盘活财政存量资金，科学统筹财政资金，严格兜牢了县级“三保”底线，确保了乡村振兴、县域经济发展等重点支出，充分发挥财政资金对促进全县经济社会发展的促进作用。

（三）加大民生投入，提升群众获得感

一是优化民生事业投入保障机制。加强预算安排与统筹，坚持尽力而为、量力而行，注重补足民生短板，切实保障基本民生；二是统筹协调社会事业发展。落实教育、就业、公共卫生财政支持政策。强化学前、义务教育等建设经费保障机制和学生资助政策体系，支持完善基本公共卫生服务和公立医院政府投入政策。持续完善覆盖全民的社会保障体系，稳步保障职工养老金、城乡居民医保政府补助标准；三是加大财政涉农资金统筹整合力度。做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，确保各项惠农政策落到实处。

（四）推进财政各项改革，实现全县财政优化运行

一是强化资金管理，提高资金使用效率，根据相关政策制度不断规范和完善指导性办法，建立长效监督机制，大大提高了财政资金安全、规范运行，有力推进了财政管理科学化、精细化；二是稳步推进财政预算一体化平台建设，部门预算、指标系统、绩效管理、项目申报、财政报表等统一搭建在财政预算一体化平台，实现数据相互对接、共享，有效推进了全县财政科学、规范运行；三是国库集中支付制度改革取得突破性进展，实现“纵向到底，横向到边”。利用先进信息技术打通各部门信息交换渠道，打破地域和时间限制，取消纸质凭证和单据流转，实现财政资金电子化支付和清算，很大程度解决了支付时间延迟、资金清算不畅、运行效率偏低等现实问题；四是综合财务报告制度改革稳步推进，现代财政财务报告体系日趋完善。全面推进权责发生制政府综合财务报告。建立以权责发生制为基础的政府财务报告制度，进一步完善规范编制程序；五是全面落实减税降费政策，贯彻落实党中央、国务院关于减税降费政策促进经济健康发展决策部署，增强企业活力、营造良好营商环境。在全面落实减税降费政策的同时，正确处理好依法征管与落实政策的关系。强化“抓大不放小，以小补大”措施，切实做到“税源监控不放松、征管力度不放松、税收分析不放松、风险防控不放松”，使各项税收实现了依法应收尽收，及时足额入库。

三、上半年财政预算执行中存在的主要困难和问题

（一）财政收支平衡压力大，完成预期目标任务艰巨

收入方面，2021年我县一般公共预算收入目标是19866万元，比上年目标数11978万元增加7888万元，1-6完成 10212万元（已包括华能集团缴纳耕地占用税2000万元，本级分成1400万元），完成全年目标的51.4%。由于目前县域经济发展进入新常态，受宏观经济持续下行、新冠肺炎疫情影响、执行国家大规模减税降费政策，财政增收困难、收入增长空间狭小。我县税源结构单一，主体税种仅为增值税和所得税，重大项目建设较少，县域经济发展后劲不足，财政增收压力持续加大。我县境内虽有几个大型水电站，但因涉及收入跨县分成、水电行业县级税收分成比例不高、进项税未抵扣完、部分电站未完工投产成等因素影响，年内无法实现我县的一般公共预算收入的大幅增加。

支出方面，2021年我县一般公共预算支出目标为428049万元，比上年年初预算目标数236397万元增加191652万元，1-6月仅完成136396万元，完成全年目标的31.86%。我县受发展起步晚、税源培育难、自然条件等因素的影响，造成收入增长空间狭小，严重制约了我县财政收入增长。我县本级一般公共预算收入仅有1-2亿元左右，自给率仅在4%左右，基本上要靠上级转移支付资金支持，属于典型的“吃饭财政”。年内若上级转移支付支持力度不加大，将无法完成支出目标。

平衡方面：近年来由于执行增资政策、财政供养人员迅速膨胀、民生政策的提标扩面、巩固脱贫攻坚和乡村振兴、机构正常运转等刚性支出资金需求不断增加，目前财政运行看似基本平稳，但在年初预算时为编制收支平衡预算，采用无来源调入4.07亿元，截至目前，加上新增财力，资金缺口实际高达3.95亿元，这一缺口还未考虑年内促进县域经济发展、乡村振兴、年内增加刚性支出等方面经费需求。财政收支矛盾日益凸显，地方财政收支平衡难度大。

（二）财政运行不够优化，不利于推进全县经济社会的持续健康发展

一是资金支出进度缓慢，项目建设推进不力。1-6月我县财政共下达预算单位上级转移支付133266万元，实际仅支出63395万元，支出进度为47.57%，不利于充分发挥财政资金对全县经济社会发展的引领作用。二是财政存量资金规模庞大，财政运行不够科学合理。一方面，全县财力缺口规模逐年攀升，2021年年初预算缺口已达4.1亿元左右，另一方面各预算单位存在大量财政存量资金“趴窝睡觉”，截止6月末滞留在各预算单位的财政存量资金达9.17亿元。三是各预算单位在预算执行中频繁追加经费，违背《预算法》相关规定。部分部门没有牢固树立过“紧日子”的思想，没有统筹使用好财政已安排资金，每增加一项新的工作任务就要求财政有对应经费保障，加剧了财政运行压力。

（三）财政各项改革工作推进难度大，各项工作推进整体质量欠佳

一是财政预算一体化平台建设工作推进难度大。推进财政预算一体化平台建设工作是提升财政管理水平、加强地方财政运行分析、实现财政核心一体化的基础工作。安排各单位资金都要求有项目支撑，财政分配资金必须由部门挂接项目后才能将资金下达到单位，从目前推进情况，我县普遍存在单位项目储备不积极、挂接项目能拖则拖、编制项目质量不高，绩效目标编制不实等问题。二是财政资金安排不够科学合理。各部门大局意识不强，在我县财政困难时期没有牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，“保盘子、争盘子”思想严重，部分资金出现安排后又花不出去沉淀在单位或调整用途的情况。三是绩效工作推进难度大，绩效目标编制不实、自评流于形式，绩效管理责任未全面压实，改革进度落后于预期，改革举措落地见效慢。四是偿债风险压力与日俱增，债务风险不容忽视。地方政府性债务已进入偿债高峰期（2021年我县地方政府债券需还本2.81亿元），隐性债务规模庞大。我县债务规模与我县经济发展不相匹配，债务项目基本上属于无自身收益的公益性项目，大部分项目还本付息资金需由政府兜底。同时地方政府债券还本付息也加剧了财政支出压力，财政已无财力安排到期债券本金，只能采取再融资（借新还旧）的方法来推迟到期债券还本支出，但如一直采用这一办法，再加上每年增加的新增债券，地方政府债务将像滚雪球一样越滚越大，最终会出现连利息都无法支付。

四、下半年财政工作措施

在下半年的财政工作中，我们将针对当前经济运行中面临的困难和问题，不忘初心，负重前行，采取积极有效措施，确保完成全年财政工作任务。

（一）强化征管，提高本级财政自给率

财税部门加强协作配合，紧紧围绕十七届人大六次会议审议批准的收入目标，定期召开收入分析联席会议，借助税收征管体制纵深改革的良机，优化征管资源配置，排查征管漏洞，整合业务流程，实现精细高效管理的新型税收征管模式，严防税收跑冒滴漏的现象发生。同时，加大对重点税源行业、企业监管，加强部门联合稽查，查漏补缺、以查促收、挖潜增效，力争应收尽收，全力增加本级一般公共预算收入，提高本级财政自给率。

（二）优化资金安排，加快支出进度

一是牢固树立过“紧日子”的思想，大力压缩“三公”经费等一般性支出。强化预算执行约束，严控预算追加，除中央和省统一政策外，严控出台新的增支政策。二是督促单位提前制定专项资金分配计划和项目实施方案，加强项目储备工作，加快财政资金分配进度。强化支出进度通报制度，加强对部门支出进度的监控和督查，充分发挥财政资金使用效益，提高财政预算运行质量。

（三）多措并举，保障核心目标

面对我县收支矛盾凸显，财政平衡难度巨大的困难局面，全县各级各部门要团结一心，共度困难时期。一是千方百计筹措资金，优化支出结构，确保财政稳健运行。在抗击疫情大背景下，应更加注意财政支出的民生方向和激活经济的落脚点，科学做好事前财政绩效评估和事中控制、事后评价，节约高效的使用好每一分钱。二是保障重点领域和重点项目支出。把中央、省、州、县决策部署作为预算安排的首要任务，坚决支持打好“三大攻坚战”，持续加大“五网”等重大基础设施建设力度。促进稳岗就业，补齐教育卫生短板，强化粮食能源安全保障，牢牢兜住基本民生底线。四是进一步推进盘活财政存量资金工作，有效缓解财力缺口规模逐年攀升与大量财政存量资金“趴窝睡觉”的矛盾，对下达单位两年以上尚未使用的资金一律收回，由财政统筹使用。

（四）开拓进取，继续推进财政各项改革

针对我县财政工作存在的短版，持续推进财政各项改革工作仍是我县下半年财政工作的重点。一是推进财政预算一体化平台建设。加强培训指导，加强与部门之间的沟通协调，让部门充分认识平台建设的必要性和重要性，自觉推进平台建设工作。二是抓好预算绩效管理工作。让各部门转变“绩效评价是财政额外增加的工作任务”的错误思想，树立“花钱必问效，无效必问责”观念。不断建立健全“事前绩效目标审核、事中绩效督查，事后绩效评价和结果运用”的绩效管理体系。三是加强债务管理工作。严格政府债务举借审批程序和新增债务，执行债务限额，督促各部门合理、有序化解存量债务隐性债务。四是加强国库集中支付、政府采购、存量资金清理、加快支出进度工作，确保我县财政体制改革稳步、有序推进。五是加强队伍建设。增强干部责任意识、服务意识、廉政意识，提高工作执行力，以高度的责任心和敬业精神，努力推动财政事业健康发展。

主任、各位副主任、各位委员，我县1-6月财政预算执行总体平稳，但面对复杂多变的国内外经济形式、异常艰巨的收支平衡压力，完成2021年的财政工作任务艰巨、责任重大，使命光荣。在下一步的财政工作中，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，齐心协力、开拓进取、砥砺前行。

以上报告，请予审议。

附件1.《2021年一般公共预算及基金1-6月收入执行情况表》

附件2.《2021年一般公共预算及基金1-6月支出执行情况表》

附件3.《2021年社会保险基金预算1-6月收支执行情况表》