维西傈僳族自治县民族宗教事务局关于

2022年度预算执行和决算草案编制情况的

审计整改报告

根据县审计局《维西傈僳族自治县审计局关于维西傈僳族自治县民族宗教事务局2022年度预算执行和决算草案编制情况的审计报告》（维审报〔2023〕14号），县民宗局高度重视，及时整改问题，现整改情况报告如下：

一、整改情况

（一）预算执行方面

反馈问题：1.未严格执行差旅费管理办法及事前审批程序

整改情况：一是对以餐费发票报销差旅费问题，我单位现已严格按照差旅费管理办法报销差旅费，杜绝报销因下乡中涉及宗教人士而以餐票发票报销差旅费现象，坚决不允许出现扩大范围报销“工作餐”。二是对差旅事项事前审批执行不到位问题。我单位现已严格按照差旅费管理办法报销差旅费，出差人员必须按规定出差前提出出差申请报经单位领导批准，严格控制出差人数和天数，坚决杜绝差旅后补报出差申请。

反馈问题：2.账务处理不规范

整改情况：一是对2022年发放随月绩效、缴纳单位部分社会保险，未通过“应付职工薪酬”科目计提问题，本单位在处理2023年职工工资和职工社会保险时已计提。二是对会计科目使用不规范问题。本单位在做2023年利息收入时已使用“应缴财政款”科目。对财务管理不规范问题，根据处理意见我局在以后的工作中引起高度重视，严格按照《政府会计制度》相关规定进行账务核算和财务处理，杜绝此类问题再次发生。三是对借支款项目的处理问题。本单位在2023年支付项目经费时严格按照合同支付，坚决杜绝出现不遵循合同而借支项目资金现象。

反馈问题：3.往来款项长期挂账未及时清理

整改情况：经深入核查，查实其他应收款138370元为长期挂账，因时间过长而无法收回资金。而其他应付款资金318384.94元，根据县财政局国库股的要求，已于2023年10月7日上缴国库，目前已没有长期挂账而未及时清理的资金。

反馈问题：4.存在隐匿“三公”经费问题

整改情况：坚决杜绝在“办公费”科目核算，已根据实际发生的经济业务事项据实进行会计核算，坚决杜绝此类问题再次发生。

（二）决算草案编制方面

反馈问题：2022年决算报表填列不完整。

整改情况：在今后的工作中严格按照相关要求编制决算报表。

（三）预算绩效管理方面

反馈问题：1.未制定预算绩效管理制度

整改情况：根据审计报告制定了预算绩效管理方面的专项制度，并在今后的工作中严格按照制度执行预算绩效管理。

反馈问题：2.未对第四季度绩效进行跟踪

整改情况：今后严格按照实施意见对绩效目标实现程度和预算执行进度实行（双监控），严格按照实际支出填报数据。

（四）工会经费方面

反馈问题：发放非工会会员福利

整改情况：我单位对2022年未缴纳工会会费而享受工会会员待遇的公益性岗位人员，已作向本人补收2022年工会会费处理。

二、下一步工作计划

今后，我局将高度重视财务工作，加强财务基础工作，建立健全财务管理制度，并严格按照财务管理制度执行。