2023年5月12日-8月21日，维西县审计局对维西县维登乡中心卫生院2022年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

维登乡中心卫生院维登卫生院（加挂“妇幼保健计划生育服务站”牌子）为股所级公益一类事业单位，内设预防保健科、内科、外科、儿科、妇产科、中医科、医学检查科、医学影像科8个机构，核定事业编制25人（含院长1名），实际在职人员24人，其中：事业编制23人、工勤人员1人。车辆编制1辆，实有车辆2辆。

2022年度维登乡中心卫生院维登卫生院预算收入971.63万元，其中：财政预算收入总额为741.58万元（年初批复预算539.52万元、预算调整202.06万元），事业预算收入223.51万元，其他预算收入6.54万元。决算报表反映，部门总收入939.71万元，其中：财政拨款收入741.58万元，事业收入191.60万元，其他收入6.54万元；总支出939.71万元（财政拨款支出741.58万元，其他资金支出198.14万元；无年初结转和结余，当年结余分配0元，年末结转和结余0元）。

审计结果表明，维登卫生院2022年度维登乡中心卫生院在预决算编制、财务收支、预决算信息公开、政府采购等方面基本按相关规定执行，。但还存在预算编制不完整；会计核算不规范；政府采购方面的问题；固定资产、无形资产及库存药品存在账账、账实不符；应计未计固定资产；隐匿列支“三公”经费；聘用临时人员未签订劳务合同；未制定预算绩效管理制度也未进行绩效自评；费用报销审批手续不规范；合同未签字盖章；固定资产未粘贴固定资产管理标签等在财务管理和会计核算方面还有一些问题需加以改正。

二、审计发现的主要问题及审计建议

一是2022年度预算编制不完整；二是会计核算不规范；政府采购方面的问题；三是固定资产、无形资产及库存药品存在账账、账实不符；四是应计未计固定资产；五是隐匿列支“三公”经费；六是扩大资金使用范围；七是未与临时人员签订劳动合同；八是未制定预算绩效管理制度。

针对审计发现的问题，审计提出两条建议：一是维登乡中心卫生院维登卫生院应加强财务管理，规范会计核算，对原始凭证严格审核把关审批，加强合同管理，完善合同手续，对本单位的国有资产应当定期清查盘点，做到家底清楚，账账、账卡、账实相符；二是维登乡中心卫生院应严格按照工会相关要求，强化会计基础工作，各项开支审批、验收手续和报销附件应齐全。

三、审计查出问题的整改及建议采纳情况

截至2024年6月5日，维登乡中心卫生院对本次审计发现的问题维登卫生院对本次审计发现的问题已完成整改，。已严格执行按照会计法、预算法相关规定，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算并准确编报本单位年度预算；已及时查清账务差异，在下一年度进行会计财务处理并已按照相关规定定期结账；已严格执行政府采购相关规定，加强了政府采购程序管理；已查清账账、账实不符的原因并进行账务处理；已补记固定资产并按照规定计提折旧，计入资产系统进行管理；已将扩大开支范围支出的资金归还资金原渠道；及时与临时人员签订新一年的劳动合同；制定了预算绩效管理制度。审计建议已全部作采纳。