2022年8月22日至2023年12月15日，维西县审计局对维西傈僳族自治县财政局（以下简称“县财政局”）负责实施的维西县2017年农业综合开发（涉农统筹整合）项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目包括维西县保和镇永春村、叶枝镇新洛村、永春乡高标准农田建设；永春乡、叶枝镇种养殖集体经济等扶持内容。

1.保和镇永春村高标准农田建设项目，建设内容：（1）水利工程：衬砌渠道总长3523米，其中白帕、白帕塘片区2588米，则那片区935米。（2）田间道路工程：田间道路硬化3107米，其中白帕、白帕塘片区2267米，则那片区840米；新建4米跨平板桥一座。项目于2018年4月12日开工，2020年9月17日竣工验收，施工单位为云南昊滇建设工程集团有限公司，设计单位为香格里拉市华辰水电咨询设计有限公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

2.叶枝镇新洛村高标准农田建设项目，建设内容：（1）水利工程：输水管道总长19226米，其中：DN100镀锌钢管4827米，PE100-dn110-1.25Mpa管1835米，PE100-dn90-1.25Mpa管3650米，PE100-dn63-1.25Mpa管2963米，PE100-dn32-1.25Mpa管5320米，PE100-dn200—1.25Mpa管371米，PE100-dn25-1.25Mpa管260米；其他水利措施：取水枢纽1座，粗滤池1座，精细过滤池1座，300立方米蓄水池1座，4.5立方米减压池12座。（2）田间道路工程：原有土路硬化2313米及部分道路挡墙工程。项目于2018年4月3日开工，2018年11月1日竣工，2019年7月24日验收，施工单位为云南煜升道路工程有限公司，设计单位为香格里拉市华辰水电咨询设计有限公司，监理单位为云南科禹建设监理有限公司维西分公司。

3.永春乡农业综合开发建设项目，建设内容：拖枝村隆仕村民小组三面光沟渠0.75公里，拖枝村大石包三面光沟渠修复，庆福村草坝子饮水管道架设3.14公里，三家村杂木坪子饮水钢管架设5.83公里，三家村塘上组田间渠系工程2.15公里。项目于2017年11月1日开工，2018年4月30日竣工，2018年6月6日验收，施工单位为云南伟瑞建筑工程有限公司，设计单位为香格里拉市华辰水电咨询设计有限公司，监理单位为云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司。

4.叶枝镇同乐村白值洛组停车坪建设工程（原叶枝镇人民政府实施中药材种植基地道路修复项目，投资20万元）建设内容为停车坪土石方开挖、挡墙建设、地坪硬化等。项目于2018年10月10日开工，2018年11月10日竣工，2020年2月12日验收。施工方为余海山。

5.产业化发展项目扶持实施内容：

（1）维西吉顺种养殖有限公司2017年-2018年“藏香猪种群”建设项目：扶持发展特色生态藏香猪3个行政村，以三家村、庆福村、拖枝村重点选择59户245人，其中建档立卡户23户110人，户平均养殖规模5头育肥藏香猪。引进藏香猪母猪70头，公猪4头；开展技术培训4期。辐射带动邻村发展饲养藏香猪200户，以“公司+基地+农户”的产业化模式签订发放、回收协议，共扶持30万元。

（2）维西县永春乡美光村维西双丰种养殖农民专业合作社珠子参基地建设项目：以补助维西双丰种养殖农民专业合作社的形式扶持中药材产业发展，主要用于购买育苗袋、珠子参、木香种子、围栏等，共扶持20万元。

（3）扶持庆福村土鸡养殖示范户（蜂秀春）：发放分养；购置孵化机一台，建设围栏、仓库，购买鸡苗等，共扶持5万元。

（4）维西高山牦牛养殖示范户扩建牦牛养殖项目（丰收）：扶持美光村美念布组购置优质母牦牛，建设围栏，以“基地+农户”的模式带动美光村美念布组群众增收致富。签订合作协议，美光高山草场牦牛养殖基地把牦牛发放给农户，待农户养殖出来后，基地负责回收小牦牛，共扶持5万元。

（5）三家村龙宝厂组黄牛养殖扶持示范户（杨晓忠）：发放养殖户管理养殖黄牛，直至生产牛崽统一回收，共扶持10万元。

（6）拖枝村隆仕下组黄牛养殖扶持示范户（杨承庚）：以村民互养养殖方式实行标准化委托养殖，由农户分户负责养殖，统一销售，共扶持5万元。

（7）四保村土鸡养殖扶持示范户（蜂学武）：带动周边贫困户，李继军、蜂文军2户养殖场务工，董丽芳、李春军、丰志贤、丰学芬4户农户自有土地流转到养殖厂，共扶持5万元。

6.科技措施投资50万元，扶持发展叶枝镇新洛村集体经济—维西启兴种养殖农民专业合作社产业发展资金50万元，资金全部投入到维西金粒优质稻种植专业合作社发展优质黄豆种植，固定收益为资金占用费年收取6%作为经济收益，合同到期本金一次性归还维西启兴种养殖农民专业合作社。

该项目账面反映完成投资12495752.93元。其中：在建工程11195752.93（建筑安装工程投资10223732.93元、待摊投资972020元）；其他资金支出1300000元（科技措施投资500000元、产业化发展财政补助800000元）。实际送审投资12480407.02元，其中：建筑安装工程投资10208387.02元，待摊投资、科技措施投资、产业化发展财政补助与账面反映投资一致，账面多计工程投资15345.91元。审计核减建筑安装工程140524.71元，核减待摊投资366935.18元，项目审定投资11972947.13元，其中：建筑安装工程投资10067862.31元（保和镇永春村高标准农田建设项目审定投资3861186.47元、叶枝镇新洛村高标准农田建设项目审定投资4119699.01元、永春乡高标准农田建设项目审定投资1886855.33 元、叶枝镇同乐村白值洛组停车坪建设工程审定投资200121.50元），待摊投资605084.82 元（监理费197354.82元、设计费277600元、项目管理费31830元、管护费98300元）、科技措施投资500000元、产业化发展财政补助800000元。

该项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制、合同管理制等建设管理制度，项目建设程序基本合规。

 二、审计发现的主要问题

一是多结算工程款、多支付监理费：1.存在工程量多计和部分单价过高的情况，导致多结算工程款140524.71元，其中：云南昊滇建设工程集团有限公司实施的保和镇永春村标段多结算工程款87182.89元；云南煜升道路工程有限公司实施的叶枝镇新洛村标段多结算工程款48484.55元；云南伟瑞建筑工程有限公司实施的永春乡标段多结算工程款4168.67元；余海山实施的叶枝镇同乐村白值洛标段多结算工程款688.60元。2.该项目监理合同均约定以工程决算价的2%支付，其中应付云南通锦建设工程监理有限责任公司维西分公司监理费114960.84元，实际支付监理费127820元，多支付监理费12859.16元；

二是多计监理费、设计费和管理费等待摊投资366935.18元。其中多计监理费37065.18元，多计设计费66800元，多计提项目管理费263070元；

三是未执行政府采购。县财政局采用直接委托的方式签订监理、勘察设计、建设工程造价咨询等服务合同，涉及合同金额2601709.86元；四是施工图设计未经审查进行施工；五是向个人支付工程款1796472.99元。永春乡政府向刘永清支付工程款1596472.99元，向刘晶荷支付工程款200000元；六是建设工程违法发包给个人。，叶枝镇人民政府将叶枝镇同乐村白值洛组停车坪建设工程承包给不具备施工资质的余海山实施；七是项目未及时编制竣工财务决算及办理资产交付使用手续。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县财政局对审计发现问题整改如下：对多结算工程款140524.71元，多计监理费、设计费和管理费等待摊投资366935.18元的问题，已做调整账务处理；对多支付监理费12859.16元的问题，已向劳务单位收回上缴省财政；对未执行政府采购、对施工图设计未经审查进行施工的问题，今后的项目建设中将严格按规定执行；对永春乡人民政府向个人支付工程款1796472.99元，叶枝镇人民政府建设工程违法发包给个人的问题，县财政局分别向两家单位发出书面提醒函，督促永春乡人民政府、叶枝镇人民政府高度重视此类问题，在今后项目建设中杜绝此类问题的发生；对项目未及时编制竣工财务决算及办理资产交付使用手续的问题，已补充编制竣工财务决算，办理资产交付使用手续，签订管护移交协议书。

此外，对审计提出的应积极清理项目结余资金并统筹安排使用的建议已采纳执行。