2022年8月17日至2023年11月10日，维西县审计局对维西傈僳族自治县水务局（以下简称“县水务局”）负责建设的维西县发展现代农业特色产业精准扶贫行动计划2016-2018年水利建设中路乡佳禾村高的咱干渠防渗工程项目（以下简称“项目”或“该项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目建设概况

该项目工程位于维西县中路乡佳禾村，主要建设内容：新建管道沟槽工程、取水坝3座、沟渠工程、沉砂池2座、管道安装工程、检查井工程20座。项目主体工程于2017年1月10日开工，整体项目于2017年11月7日竣工验收，计划工期120日历天，实际工期301日历天。

（二）项目立项批复情况

2016年10月21日，迪庆藏族自治州水务局以《迪庆州水务局关于对维西县发展现代农业特色产业精准扶贫行动计划2016-2018年水利建设工程实施方案的批复》（迪水发〔2016〕211号）文件批复维西县发展现代农业特色产业精准扶贫行动计划2016-2018年水利建设中路乡佳禾村高的咱干渠防渗工程项目。批复内容：干渠长0.1km，DN400HDPE双壁波纹管7.7km，DN300HDPE双壁波纹管3.5km，受益面积1500亩，工程造价360.33万元，建设内容包括：新建取水坝1座、沉砂池1座，检查井38座(引水流量0.15m³/s)。

（三）项目建设管理情况

1.项目概预算执行情况

维西县水利水电勘察设计队编制的《云南省迪庆州维西县发展现代农业特色产业精准扶贫行动计划2016-2018年水利建设工程实施方案》包括中路乡佳禾村高的咱干渠防渗工程，预算资金为：360.33万元。

2.项目法人制执行情况

项目未对应执行项目法人制度，项目实际建设过程中由县水务局履行项目法人职责，对项目进行管理，局长赵晟晖及相关工作人员代表县水务局签订有关合同。

3.项目招投标制执行情况

县水务局通过公开招标方式确定项目施工单位为云南东启丰建筑工程有限公司，通过直接委托的方式由昆明天筑建设工程监理有限公司迪庆分公司负责监理。

4.项目合同管理制

截至2020年12月31日，该项目共签订合同2份，涉及合同金额3 140 805.41元，其中：建筑安装工程施工合同1份，合同金额3 040 470.41元；监理合同1份，合同金额100 335元。

5.项目监理制执行情况

维西县中路乡高的咱干渠防渗工程设置二级监理机构，总监理工程师办公室由业主组建，下设驻地监理工程师办公室，由林东明等负责驻地监理。

（四）工程质量及交工（竣工）验收情况

截至2020年12月31日，县水务局、维西县水利水电勘察设计队、迪庆州水务局水利水电工程质量监督站、昆明天筑建设工程监理有限公司、云南东启丰建筑工程有限公司联合完成工程的验收，质量评定等级均合格。但未结转交付使用资产。

（五）征地拆迁情况  

经审查，该项目不涉及征地拆迁。

（六）建设资金来源及到位情况  

1.资金来源情况

根据《迪庆州水务局关于对维西县发展现代农业特色产业精准扶贫行动计划2016-2018年水利建设工程实施方案的批复》（迪水发〔2016〕211号）文件，该项目总投资360.33万元，资金来源为争取中央财政补助资金。

2.资金到位情况

截至2020年12月31日，该项目共计到位资金3 140 805.41元，到位率87.16%。其中：

（1）根据维西傈僳族自治县财政局、扶贫开发办公室于2017年6月16日下发的《关于下达2017年中央水利发展资金的通知》（维财农〔2017〕29号）文件，项目于2017年07月17日收到维西傈僳族自治县人民政府扶贫开发办公室项目资金3 000 000元。

（2）根据维西傈僳族自治县财政局2017年下发的《关于下达2017年第二批中央财政水利发展资金的通知》（维财农〔2017〕84号）文件，项目于2017年11月21日收到维西傈僳族自治县财政局项目资金1 000 000元。

（3）根据维西傈僳族自治县财政局下发《维西县财政局关于收回财政存量资金的通知》（维财预〔2018〕95号）文件，项目上缴存量资金859 194.59元。

（七）项目决算情况

1.项目账面反映投资情况

截至2020年12月31日，该项目账面反映完成投资2 777 082.06元，其中：建筑安装工程投资2 676 747.06 元，待摊投资100 335元（监理费）。

2.项目送审投资情况

截至2020年12月31日，该项目送审完成投资2 777 082.18  元,其中：建筑安装工程投资2 676 747.18元，待摊投资100 335元（监理费）。

3.项目审定投资情况

截至2020年12月31日，该项目审定完成投资2 769 231.12  元,其中：建筑安装工程投资2 668 896.12元，待摊投资100 335元（监理费）。

4.项目审定债权债务情况  

截至2020年12月31日，该项目审定应收云南东启丰建筑工程有限公司工程款7 850.94元。

5.项目账面反映货币资金情况

截至2020年12月31日，该项目账面货币资金余额为363 723.35元（银行存款）。

6.项目反映批复概算情况

截至2020年12月31日，该项目实际完成投资2 769 231.12元，与批复概算总投资3 603 300元相比，节约概算834 068.88元，节约率23.15%。

（八）项目内部审计情况

截至审计现场结束，该项目未进行内部审计。

（九）项目效益情况

该项目实施后，满足了佳禾村农业灌溉需求，提高了水资源利用率，促进了农作物增产，村民增收。

二、审计发现的主要问题

一是采用直接委托的方式与昆明天筑建设工程监理有限公司迪庆分公司签订监理合同1个，涉及合同金额100335元；二是多结算并支付工程款7850.94元；三是项目结余资金363723.35元未上缴县财政；四是签订工程和服务合同2份，涉及金额3140805.41元，均未按照规定缴纳印花税；五是未结转并交付使用资产。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县水务局对以上问题进行了整改，整改情况如下：对未执行政府采购程序的问题，县水务局在今后的工作中将加强管理，杜绝类似问题再次发生；对多结算并支付工程款7850.94元的问题，已向施工单位收回多支付的工程款，尚未上缴省财政；对项目结余资金未上缴县财政的问题，县水务局正在清理账务资料，争取尽快理清资金去向，解决该问题；对未按规定缴纳印花税的问题，暂无多余资金补缴印花税；对未结转并交付使用资产的问题，正在对接项目负责人争取尽快完成资产交付。

此外，对审计提出的按照主管部门及行业部门的要求制定相关管理制度，按照制度管理项目的一条建议已采纳执行。