2023年4月23日至11月20日，维西县审计局对维西傈僳族自治县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）负责建设的维西县兴维大道道路扩宽改建工程（以下简称“该项目”或“项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目位于维西县新城区，批复建设内容和规模：路长985米，路宽24米，混凝土路面。实际完成沥青道路981.40米,宽24米。该项目设计单位为信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司，监理单位为云南易通工程监理咨询有限公司，项目施工单位为维西市政建设工程有限责任公司，工程于2014年8月开工，2020年12月竣工验收，2021年5月办理竣工验收备案。审定投资14582204.58元，其中：建筑安装工程投资13948798.92元，待摊投资633405.66元（勘察费45500元、施工图设计费211300元、审图费15000元、拦标价编制费28000元、监理费163015.66元、其他待摊投资170590元）。

二、审计发现的主要问题

一是通过直接委托方式签订合同6份，应执行未执行政府采购程序合同5份，涉及合同金额462815.66元；二是多结算工程价款907978.15元；三是未履行初步设计审批程序；四是签订程和咨询合同7份，涉及金额8613598.78元，均未按规定缴纳印花税；四是会计核算不规范，支付凭证后附证明材料不足；五是未及时编报竣工财务决算。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县住建局对以上问题进行了如下整改，整改情况如下：对未执行政府采购程序的问题，县住建局将在今后项目建设中高度重视并予以杜绝，严禁直接委托方式采购第三方服务，严格按照《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律法规进行采购；对多结算工程价款907978.15元的问题，已做调整账务处理；对未履行初步设计审批程序的问题，县住建局在今后项目建设中，将严格执行项目建设程序；对未按规定缴纳印花税的问题，已补缴印花税，今后将按照审计意见要求，在项目建设初期完成待摊费用核算，并按相关规定及时缴纳印花税，完成会计账目，严格遵守《中华人民共和国印花税暂行条例》等相关规定；对会计核算不规范的问题，县住建局在以后会计核算工作中将严格按照《会计基础工作规范》规定执行；对未及时编报竣工财务决算的问题，县住建局已补充编制竣工财务决算报表，在往后项目中将严格遵守《基本建设财务规则》，及时编报竣工财务决算。

此外，对审计提出的加强施工过程管理，严格审查施工方上报工程量；及时更正、补充记载不完整的原始凭证；积极向上级部门争取项目资金，弥补资金缺口；及时办理竣工验收备案和资产交付使用手续，完善项目档案等四条建议均已采纳执行。