2022年7月25日至2023年11月10日，维西县审计局对维西傈僳族自治县水务局（以下简称“县水务局”）负责建设的维西县2018年涉农资金整合山区“小水网”建设项目（以下简称“项目”或“该项目”）进行了竣工决算审计，根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目涉及迪庆州维西傈僳族自治县永春乡、保和镇、攀天阁乡、塔城镇4个乡镇，工程分四个标段实施，其中：

（一）第一标段位于维西县保和镇高泉村港浪布，兰永村古宗湾，兰永村上、中、下组，高泉村塘上二组。建设内容：新建取水坝4座、新建沉砂池4座、铺设镀锌钢管660米、铺设PE管道9800米、新建200立方米蓄水池1座、新建100立方米水池1座、PE成品检查井32个、40米谷坊2座、新建闸阀井2座、新建检查井2座、三通8个、钢管渡槽1座20米等。

第一标段项目设计单位为维西宏润水利水电勘察设计队，监理单位为昆明天筑建设工程监理有限公司，项目施工单位为云南中正建设工程有限公司，整体工程于2018年10月30日开工，于2019年04月24日竣工验收，计划工期150日历天，实际工期176日历天。

上述工程完工后，高泉村河东村民小组和港浪布村民小组提出申请，由于供水管道存在末段出水量不够，建议在管尾部主管上增加两个PE250分管。县水务局经过会议讨论决定同意两个村民小组提出的申请。

（二）第二标段位于维西县永春乡拖枝村干昌组、拖枝村纸厂组、三家村扎木坪子组、三家村拖枝大沟。建设内容：新建50*50灌溉沟渠800米、新建取水坝3座、新建沉砂池3座、新建闸阀井1座、铺设PE(0.8MPa)dn160管道4500米、铺设PE(0.8MPa)dn110管道3500米、铺设PE(0.8MPa)dn40管道5250米、铺设PE(0.8MPa)dn315管道3820米、铺设DN300镀锌钢管180米、新建PE315X200三通10套、新建PE闻阀井10套、铺设DN200钢管12米、DN200闸阀10套等。

第二标段项目设计单位为维西宏润水利水电勘察设计队，监理单位为昆明天筑建设工程监理有限公司，项目施工单位为云南源涌市政绿化工程有限公司，整体项目于2018年10月31日开工，于2019年07月21日竣工验收，计划工期150日历天，实际工期263日历天。

（三）第三标段位于维西县攀天阁乡安一村上下组、嘎塘村俄石组、勺洛组、安一村来普子组、苍蒲底组、松洛大沟。建设内容：新建取水坝4座、沉砂池5座、新建PE(0.8MPa)dn110管道5050米、新建PE(0.8MPa)dn40管道1050米、新建PE(0.8MPa)dn32管道1870米、新建蓄水池12座、新建PE(0.8MPa)dn75管道1350米、新建PE（0.8MPa）dn50管道800米、新建DN300镀锌钢管680米、新建40*40沟渠800米、新建20*20沟渠1600米、新建PE(0.8MPa)dn160管道40米、新建40*40沟渠1290米、新建PE(0.8MPa)dn250管道9470米、新建PE(0.8MPa)dn200管道5700米、铺设DN250镀锌钢管530米工程。

第三标段项目设计单位为维西宏润水利水电勘察设计队，监理单位为昆明天筑建设工程监理有限公司，项目施工单位为云南科雄建筑工程有限公司，整体项目于2018年11月01日开工，于2019年08月2日竣工验收，第三标段计划工期150日历天，实际工期274日历天。

（四）第四标段位于维西县塔城镇，主要建设内容为其宗大沟灌溉工程、柯那田间渠道工程，主要工程量：新建取水坝2座、新建沉砂池3座、闸阀井1座、PE250管5403米、DN250钢管774米、50*60沟渠1050米、40*40沟渠255米、70*70沟渠143.3米、1.2*1沟渠165.5米。

第四标段项目设计单位为维西宏润水利水电勘察设计队，监理单位为昆明天筑建设工程监理有限公司，项目施工单位为云南祥晖建设工程有限公司，整体项目于2018年11月2日开工，于2019年9月10日竣工验收，计划工期都是150日历天，实际工期312日历天。

审定投资21157990.22元，其中：建筑安装工程投资19399568.22元、待摊投资1758422元（设计费1047400元、监理费490000元、检测费221022元）。

二、审计发现的主要问题

一是采用直接委托的方式签订合同6个，涉及合同金额1758422元；二是多结算工程款70139.35元，其中：1标段多结算工程款16194.41元，2标段多结算工程款21724.12元，3标段多结算工程款11219.48元，4标段多结算工程款21001.34元；三是账面少计建筑安装工程投资243918.34元；四是项目结余资金720109.78元未上缴县财政；五是2018年支出工程款2578368.60元未转入2019年；六是签订工程和服务合同10份，涉及金额19649151.49元，但均未缴纳印花税；七是项目未结转交付使用资产。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

县水务局对以上问题进行了整改，整改情况如下：对未执行政府采购程序的问题，县水务局在今后的工作中将加强管理，杜绝类似问题再次发生；对多结算工程款70139.35元、账面少计项目投资243918.34元的问题，县水务局正在做调整账务处理；对2018年的支出未转入2019年的问题，已做调整账务处理；对项目结余资金未上缴财政的问题，县水务局正在整理账务资料，争取尽快理清资金去向，解决该问题；对未按规定缴纳印花税的问题，暂无多余资金补缴印花税；对未结转并交付使用资产的问题，正在对接项目负责人争取尽快完成资产交付。